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前两天和一个同学在交流,谈到了员工激励持股,我建议他成立一家新公司,将员工持有的股份放进去,成立一个持股公司。他非常困惑为何这样做?旁边另一位同学相当应景,说他就是这么做的,真是智慧,而且他的持股公司在海外,这样做有什么好处呢?
持股公司的妙用
唯品会董事长兼CEO沈亚本身就持有唯品会18%的股份,为什么还要通过Elegant Motion Holdings Limited持有唯品会17,622,358普通股,占总股本的17.35%;唯品会副董事长洪通过High Vivacity HoldingsLimited持有唯品会13,563,810普通股,占总股本的13.36%;唯品会董事吴彬通过RapidPrinceDevelopment Limited持有唯品会5,544,181普通股(约277.2090万份ADS),占总股本的5.46%。
京东的上市股权结构,刘强东和管理团队持有18.1%的股份,为什么还要通过 HHGL 360Buy Holdings, Ltd.持有15.8%股份呢?
思考
今天的问题是,为什么要用持股公司来持股而不是通过个人来持股,这样做的好处是什么?(多选)
A. 避税
B. 承担责任有利
C. 股权结构变更有利
用户互动
答案
ABC
好处一言难尽
第一个,是避免个人税务问题。这里的特殊目的公司SPV,即控股公司,多是注册在免税或低税地,相对个税优惠很大。
持股公司很多都设置在没有或很少征收资本利得税和企业所得税的避税地(如BVI, Cayman等地)。因此,持股公司所获得的分红和股权转让收入在当地是不需要缴税的。
第二个,承担的责任不同,个人无限责任,公司有限责任。
第三个,在股权结构变更时更有利。如果有VC风险投资,当然希望你的股东人数越少越好,股份结构越简单越好,过多的员工股东容易导致公司治理的复杂性。
同时,个人变成公司,如果遇到诉讼,都是公司会比个人更方便;
公司亦可向上延伸,成立家族/企业信托/基金。
爱员工,想让员工过上好生活,更要爱得深沉, 爱得艺术和科学!
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