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出纳的工作究竟是什么?

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出纳是很多会计的人第一步,也是很多财务专业的毕业生的第一份工作,很多学员表示出纳真的是好烦躁的,那么出纳的工作究竟做的是什么呢?跟着小编一起来看看吧!


 现金收付 

1、收现

 

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位

 

签收制证      工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

 

管理费用岗(其他应收款)

 

销售核算岗(货款)

 

成本核算岗(加工费、材料款)

 

注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

 

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

 


2、付现

 

(1)费用报销

 

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

 

(2)人工费、福利费发放

 

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

 

3、现金存取及保管

 

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行

 

注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

 

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

 

4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。



 银行存款收付 


1、银收

 

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

 

(2)其他项目收款

 

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

 

(3)贷款

 

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

 


2、银付

 

(1)日常性业务款项

 

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证         

 

——→材料核算岗(材料采购)

 

——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

 

——→管理费用岗(管理部门用款)

 

——→销售费用岗(销售部门用款)

 

——→工资福利岗(工资兑现、福利)

 

——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

 

注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

 

(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

 

(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

 

(2)打卡工资

 

根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

 

注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。

 

(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

 

(3)业务员兑现

 

凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

 

(4)还贷及银行结算

 

收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗

 

(5)交税

 

①完税   收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单

 

② 进税卡   凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

 

③从税卡交税   收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

 

(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。

 

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。

 

4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。



工作要求


1、 熟悉公司各类财务管理制度。

 

2、 了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。

 

3、 准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。

 

4、 坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。

 

5、 随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。

 

6、 树立良好的窗口形象。




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