证监会发审委关于“员工持股平台”的相关问题汇编

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作者微信：rishenglin

 

根据发审委提出的问题，证监会的审核特点如下：

其一，关注员工持股平台出资人的资金来源以及是否存在委托持股、信托持股或其他利益安排；

其二，关注员工持股平台出资份额转让情况，例如转让的原因、价格是否公允、是否存在争议或纠纷；

其三，员工持股平台出资人身份是判断其是否为员工的依据之一。

以下为发审委问题：

（一）天域生态园林股份有限公司

主板发审委2017年第6次会议审核结果公告 

2、请发行人代表进一步说明：（1）陈庆辉2013年对发行人员工持股平台苏州天乾投资管理中心（有限合伙）（以下简称苏州天乾）增资1120万元的资金来源，陈庆辉所持苏州天乾出资份额是否存在委托持股、信托持股或其他利益安排；（2）陈庆辉2014年、2015年与发行人其他员工之间发生多起苏州天乾出资份额转让的原因，平价转让出资份额是否公允，是否存在争议或纠纷，是否导致发行人股权不清晰；（3）发行人对员工购买、转让苏州天乾出资份额是否存在协议或其他约定，相关信息披露是否充分。请保荐代表人发表核查意见。

（二）厦门艾德生物医药科技股份有限公司

创业板发审委2017年第21次会议审核结果公告 

3、厦门龙柏宏信、天津和悦谷雨对发行人的增资款分别于2011年3月、5月到位，但迟至发行人的员工持股平台润鼎盛完成对发行人的增资后，发行人对前述两公司的增资于2014年进行工商登记。请发行人代表说明延迟办理前述两公司的股权工商登记的原因。请保荐代表人发表核查意见。

（三）广东拓斯达科技股份有限公司

　

创业板发审委2016年第81次会议审核结果公告　

1、根据申请文件披露，东莞市昱源富机械科技有限公司（以下简称“昱源富公司”）及其实际控制人杨振斌均为发行人经销商，杨振斌同时是发行人销售部经理、员工持股平台达晨投资有限合伙人。昱源富公司（包括杨振斌）经销发行人的产品并为发行人提供居间服务。发行人通过昱源富公司以代理服务费的形式向杨振斌支付劳动报酬。请发行人代表说明：（1）昱源富公司（包括杨振斌）向发行人提供居间服务的具体内容；（2）杨振斌作为发行人销售经理所实施的销售行为与作为经销商、居间服务商的行为是否存在利益冲突，发行人相关的内控制度及执行情况；（3）报告期内昱源富公司和杨振斌共同作为发行人经销商的原因，设置昱源富公司的合理性；（4）发行人对昱源富公司应收账款目前是否已收回，相关应收账款超过1年未收回的原因，其经销的产品是否实现对终端客户的销售。昱源富公司在报告期内是否直接或间接存在与发行人和关联方之间的非交易性资金往来。请保荐代表人就上述事项说明核查过程及意见。

（四）通灵珠宝股份有限公司

主板发审委2016年第121次会议审核结果公告

2、请发行人代表进一步说明员工持股平台南京传世美璟投资管理有限公司在报告期内发生股权变动，是否存在股份代持或纠纷，发行人是否按照《股份支付》会计准则的规定确认相关成本费用。请保荐代表人发表核查意见。